為規范公司財務運作，提高資金使用效率，確保財務數據的準確性和合規性，特制定本財務管理制度及流程圖。本制度涵蓋預算管理、收支管理、資產管理、會計核算、財務報告及內部控制等方面，并輔以流程圖直觀展示核心流程。
一、預算管理
公司實行全面預算管理，年度預算由財務部牽頭，各部門配合編制。預算編制流程包括：目標設定、部門草案、財務匯總、管理層審批、下達執行。預算執行中需定期對比分析，偏差超5%需提交說明報告。
二、收支管理
收入管理：所有收入須及時入賬，嚴禁坐支或挪用。業務流程為：合同簽訂→開具發票→收款確認→賬務處理。
支出管理：費用報銷遵循“先審批后支付”原則。流程為：申請填單→部門審核→財務復核→領導審批→支付執行。大額支出需附加合同或招標文件。
三、資產管理
固定資產管理包括采購、登記、折舊、盤點及處置。采購需經需求部門申請、比價、審批；年度盤點由財務與使用部門共同執行，差異需追責。流動資產如現金、存貨實行日清月結，確保賬實相符。
四、會計核算與財務報告
采用權責發生制進行會計核算，確保憑證完整、賬目清晰。月度結賬流程：憑證審核→賬務結轉→報表生成→分析復核。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表，于次月5日前完成，供管理層決策。
五、內部控制與審計
建立崗位分離制度，如出納與會計分開、審批與執行分立。定期內審由審計部門執行，重點檢查流程合規性及數據真實性。外部審計配合年度財報驗證，確保透明度。
六、流程圖概要（關鍵節點）
- 預算流程：目標→編制→審批→執行→監控。
- 報銷流程：申請→審核→審批→支付→歸檔。
- 采購付款流程：采購申請→合同審批→驗收→發票核對→付款。
- 財務報告流程：數據收集→賬務處理→報表編制→審核發布。
本制度由財務部負責解釋，并根據法規及公司發展適時修訂。全體員工須嚴格遵守，違者按公司規定處理。通過制度與流程的結合，可實現財務高效、風險可控、支持戰略目標達成。
